1989年6月，长春市崇丰机械厂工人刘俊养了8盆君子兰。这年12月，8盆君子兰，总共卖了7万多元。

1990年5月来到了珠海，第一次抄地皮卖到了56万元！

到了1992年5月，仅仅2年时间成了一个身价数千万的地产商了。他在珠海市三灶开发区挂牌成立了“冠越房地产开发公司”，注册资金1000万，手下有近百号人，6部小轿车。

不久，刘俊投入了3800万元，开发了一个房地产项目,如果成功他将有2.6亿元资金回收。

1993年6月，由于管理不善 ,房地产项目失败。

1993年8月，刘俊卖掉自己所有资产，进入股市想东山再起;到1993年12月刘俊手中已是分文不剩。

到1995年，刘俊的家中已是一贫如洗。他再也无力承担两个女儿在北京上学的费用。日子越过越难，吃饭都成了问题。

刘俊认为自己当年的朋友很多,结果没有一个人愿意借钱给一个破产者。他决心去打工,但招聘的单位都以他年龄大、无专长为由而拒绝了他。

身无分文,夫妻二人被逼无奈,只好开始捡垃圾为生!

2001年2月12日 ，妻子每天早出晚归地做着她的园林绿化工。刘俊依然每天起早贪黑地捡垃圾。他希望有朝一日，能开一家垃圾回收站，实现他再创业的梦想……

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据美国《财富》杂志报道，美国大约62％的企业寿命不超过10年，只有2％的企业存活超到50年，其中中小企业平均寿命不到7年。

据统计，中国大型民营企业平均寿命为 7.5 岁，而全国中小民营企业平均寿命只有 2.9 岁。 

中小企业所面对的五大问题：

1、成长能力差距

2、规模差距

3、效率差距

4、管理差距

5、无形的竞争能力差距

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侯耀文先生去世两年，遗产却引起纠纷。侯耀文先生的遗产被他人非法侵占及窃取，无法完成继承，这一切都是因为侯耀文先生生前没有做好财富管理，缺乏财产安全保护意识，没有规划好下一代的财富传承。

著名相声作家、表演艺术家、国家一级演员2007年6月23日逝世，享年59岁。

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麦肯锡的一项研究指出，全球家族企业的平均寿命只有24年，其中只有大约30％的家族企业可以传到第二代，能够传至第三代的家族企业数量不足总量的13％，只有5％的家族企业在三代以后还能够继续为股东创造价值。

中国富不过三代主要原因：

1、失去创造财富的能力

2、不具有保护财富的能力

3、政策、经济环境不稳定性

4、资产传承过程中有损失

5、……

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国内发行量最大的顶尖商业管理杂志《经理人》在其11月号重磅推出“富人理财蓝皮书”，首度对中国富人的个人理财行为进行了全景式的披露。《经理人》发布的调查结果令人大跌眼镜：

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《中华人民共和国公司法》和《企业集团登记管理暂行规定》：

有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

 

个人独资公司是有限公司的一种特别模式。注册资本最低限额为人民币十万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。

 

“无限责任公司”是指股东对公司的债务承担连带责任的公司。在中国没有“无限责任公司”这个名称的公司，只有与之性质相对应的“普通合伙”。由两个以上股东组成、股东对公司债务负连带无限责任的公司形式。即股东必须以出资财产和出资财产以外的其他财产作为清偿公司债务的保证，公司的全部财产不足以清偿公司债务时，债权人有权就其未受偿部分要求公司股东以其个人财产清偿，而且股东间的责任是连带的，偿还公司债务超过自己应承担数额的股东，有权向本公司的其他股东追偿。另外《合伙企业法》规定，合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。

1、国家法规、政策及案例

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1、国家法规、政策及案例

案例：肯尼思·莱夫妇

■  美国安然公司：创始人、董事长兼CEO；

■  2002年破产，2000年2月购买了370万美元的人寿保险。

■  破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉莱，而莱夫妇可以坐享每年90万美元的高额养老金。

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3、家庭变故

杜双华，河北衡水人。曾任山东日照集团董事长，拥有近500亿元财富，2008胡润富豪榜第2名。

2011年3月，其妻子宋雅红状告丈夫十年前操作“被离婚”一案，涉及资产分割近其总资产50%，业内人士指出如果有证据推翻离婚判决书，那么这起案件就将成为国内财产标的额最高的一起离婚案。

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4、遗产税

案例1：已故台塑集团创办人王永庆在台湾留下近600亿元（新台币，下同）巨额遗产，相关遗产税就高达119亿元，近日已全数缴清。这笔税金创下台湾史上最高遗产税纪录，也让台湾今年遗产税原定137亿元的预算数大幅超征七成。

至于王永庆的海外遗产，官员指出，王家人并未向台湾税务部门申报，依规定有5年的时间可以追税，从去年7月15日的申报截止日次日起算，只要在2014年7月中前掌握到王永庆的海外遗产，都可开单补税。

案例2：从1989年到2002年，蔡万霖一直被《财富》杂志评为台湾首富，台湾国泰建设股份有限公司董事长、霖园关系企业集团核心人物，有“聚财之神”的美名。其个人财富超过６０亿美元，而其整个家族的资产总值则高达３０００亿美元。

2004年9月27日蔡万霖逝世，估计遗产税782亿。但9月29日台湾“财政部”表示：蔡万霖遗产税实际只有5亿！

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5、现金流的重要性

【形势要点：鄂尔多斯超八成房地产资金来自民间】

2011年9月24日，鄂尔多斯中富房地产法定代表人王福金上吊自杀。如果王福金没有死，他所要面对的是月息高达3%，总额2.63亿元的贷款。也就是说，每个月光利息就要支付789万元。统计数据显示，近半年已有超过80起公司老板“跑路”事件。高额借贷压力以及资金链的断裂是促使这些老板“远走高飞”的主要因素。

【形势要点：温州的地方形象有被全面“抹黑”的可能】

改革开放初期最初的温州模式，温州的商品一度成为假冒伪劣商品的代名词。在国家整顿商品质量后，各地又不约而同的出现了“温州炒房团”；但又在国家出台政策打压房价后，温州又出现了大量的地下金融“民间借贷”，直至民间借贷崩盘，资金链断裂，多名企业主跑路，温州一时成为内外舆论的焦点。

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　　资产保值增值是两个既有联系又有差别的问题。在这两者的关系中，保值是基础，增值是目标。

现如今的中国经济形势，房产泡沫空前膨胀，银行银根紧缩，贷款额度用尽导致中小企业贷款融资难成为普遍现象，企业一旦出现问题资产清偿，就会连带个人资产！

CPI不是在增长，而是一直在长！所以光把钱存起来，现如今已经无法满足保值、赠值这一需求了。

6、资产保值、增值

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外部投资环境：

2011年中国的经济环境经似乎真的不是很乐观，经济硬着陆、房地产严冬、股市低迷、资金链断裂、温州信贷危机都成为目前的热点词汇，面对这样的投资环境，老百姓到底应该如何打理自己资产呢？

投资类型	特点	外部资讯	风险系数
No.1  银行类产品	储蓄：风险低但收益微薄，无法抵御通货膨胀。  理财产品：收益高但未到约定日期无法赎回	资讯：据《中国经营报》报道银监局要求2012年将彻底叫停超短期理财产品	★ ☆ ☆ ☆ ☆
No.2  房地产投资	投资风险较高且收益存在不确定，变现能力较弱。	万科：中国楼市已转向 未来几个月会更糟中国销售额最大的房地产集团万科昨日表态，国内的房地产市场已经转向，并预期未来几个月里情况将变得更加糟糕，销售量和价格进一步下降。“即便是那些有能力购房的买家，也将选择等待。”	★ ★ ★ ☆ ☆
No.3  股票、基金市场	散户较难掌控准确行情	安邦信息形势要点：对国内股市形势的判断需要统一认识国庆节之后，国内经济和市场进入了一个信心波动时期。随着外围经济环境低迷、房地产调控持续、国内清理高利贷风波、通胀仍然高企等问题，市场对今年底中国经济的信心开始“转凉”。	★ ★ ★ ★☆
No.4  个人借贷	高风险，收益较高但存在鸡飞蛋打，血本无归的可能。	新浪财经报道称今年温州至少已有16起涉及高利贷失踪案，除了不断的跑路事件外，涉及民间追债突发性诉讼正大幅增加。	★ ★ ★ ★ ★

 

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1、科学的家庭资产配置

投机层

增值层

保值层

基础层

风险性

资料来源：普罗管顾整理

收益性

必须在追求稳健收益的条件下，才能构建健康的理财“金字塔”

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任何单位和个人不得非法限制被保险人或者受益人取得保险金的权利《新保险法》23条。

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保险具备的法律专属性

 

《中华人民共和国保险法》第五条

被继承人投保人寿保险所取得的保险金免征遗产税。

《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五款

保险金不列入所得税应纳税额之内。

《中华人民共和国遗产税暂行条例》第五条第四款

保险金不计入应征税遗产总额。

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“王菲为了令女儿在18岁成年后生活可以有绝对保障，也避免她不懂管理财产，通过任职保险公司的好友为女儿购下2000万港元的巨额储蓄人寿保险，女儿18岁后，即可定期从保险公司领取巨额资金。”虽然年缴保费300万，但为了女儿幸福亦在所不惜。”

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    别人都说我富有，拥有很多财富。

    其实真正属于我个人的财富是给自己和亲人买了充足的人寿保险。