从保险代理人到财富顾问：CRS协议实施对高客的影响与人寿保险规划

一、CRS协议的前生今世

共同报告标准（CRS）是经济合作与发展组织（OECD）为响应G20要求，于2014年发布的金融账户涉税信息自动交换标准（AEOI）的一部分。CRS旨在提高税务透明度，打击跨境逃税活动，目前已有超过100个国家（地区）参与。

二、CRS协议的影响人群

CRS实施主要影响八类人群，包括已移民的中国人、海外有金融资产配置的人、通过海外壳公司投资理财的人、在海外藏钱的境内公职人员、在海外购买大额人寿保单的高净值客户、已设立海外家族信托的高净值客户、在境外免税地设立公司从事国际贸易的老板，以及金融财富机构从业人员。

三、CRS下保单的披露与交换

CRS要求披露具有现金价值的保险合同或年金合同的账户持有人信息。但并非所有保险产品都需披露，如纯消费型无现金价值的保障类保险则无需披露。披露内容包括账户持有人的姓名、地址、税收居民国等信息。

四、CRS下的保单资产配置

CRS下，保单因其现金价值较低而在前期具有“资产隐身”功能。此外，保单的复杂账户现金价值所有者关系，为财富筹划提供了可能性。但保单配置与架构设计需考虑客户国际身份、税收居民身份等因素，是一个复杂的专业问题。

五、结论

CRS的实施对高净值人群的财富管理提出了新的要求。人寿保险作为财富管理的一部分，其规划和配置需要更加谨慎和专业。理性看待CRS，不要盲目采取手段规避信息交换，而应寻求专业意见，合理规划保单资产，实现财富的稳健增长和有序传承。